北京市劳动和社会保障局


北京市劳动和社会保障局关于印发《北京市失业保险规定实施办法》的通知
北京市劳动和社会保障局


通知

各区、县劳动和社会保障局，市属各委、办、局、总公司（集团）、计划单列企业，
中央在京单位、军事单位：
为了贯彻实施《北京市失业保险规定》（市政府1999年第38号令），我们制定了《北京市失业保险规定实施办法》，现印发你们，请认真贯彻执行。
附件一：北京市失业保险规定实施办法
附件二：终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系的证明书（略）
附件三：失业人员情况表（略）
附件四：档案材料清单（略）


第一章 总则
第一条 为了加强对失业人员的管理，做好失业保险申报缴费和失业保险金发放工作，保障失业人员失业期间的基本生活，促进其再就业，根据《北京市失业保险规定》（市政府1999年第38号令，以下简称《规定》），制定本办法。
第二条 根据《规定》参加失业保险的用人单位及其职工，按照本办法申报缴纳失业保险费；失业人员按照本办法进行失业登记，享受失业保险待遇。
第三条 市劳动和社会保障行政部门主管全市失业保险工作。负责失业保险有关法规的贯彻实施和政策制定，失业保险的组织、管理、监督和指导，研究制定发展规划，监控全市失业率，促进失业人员再就业。
区、县劳动和社会保障部门负责失业保险政策及失业人员管理的机构（以下简称失业保险经办机构）负责本地区贯彻执行失业保险有关法规、政策的具体组织实施工作，监控本地区失业率，促进失业人员再就业；具体负责本地区失业人员及其人事档案的审核接收、管理和失业人员状况
的调查、统计、分析，核定失业保险金的发放标准及其他失业保险待遇以及审核、申报职业培训、职业介绍等就业服务补贴等工作，为失业人员提供失业保险政策咨询服务。
市、区（县）劳动和社会保障部门负责失业保险基金管理的机构（以下简称社保中心）负责经办用人单位及其职工参加失业保险登记、申报缴纳失业保险费业务，记录用人单位及其职工个人缴纳失业保险费情况、出具缴费证明，按照有关规定及时拨付失业保险资金等。
街道、镇劳动和社会保障部门负责失业人员及其人事档案的接收和管理，失业人员失业登记和调查、统计等工作，具体经办失业保险金、医疗补助金等失业保险待遇的发放业务，为失业人员提供政策咨询、职业介绍、职业指导等就业服务工作。

第二章 失业保险费申报缴纳
第四条 用人单位进行失业保险登记后，应当按照下列规定申报缴纳失业保险费。
一、企业到工商营业执照注册地的区、县社保中心申报缴费；
二、事业单位、社会团体以及招用合同制工人的机关，到单位所在地的区、县社保中心申报缴费；
三、市、区（县）职业介绍服务中心（以下简称职介中心）负责个人存档人员、自由职业人员以及城镇个体工商户雇主及其雇用的本市和外省市城镇人员、农村劳动力的申报缴费。个体工商户雇工的申报缴费，由雇主统一办理。
四、经批准的用人单位，到市社保中心申报缴费。
第五条 用人单位应于每年2月15日至3月25日到参统的社保中心进行新年度缴纳失业保险费工资基数核定。核定时持下列证明、材料：
一、《社会保险登记证》；
二、上报统计部门的上年度《劳动情况表》（年报表，表号104）；
三、《单位与职工个人缴费工资基数明细表》；
四、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》。
第六条 用人单位与职工个人缴纳失业保险费的工资基数，按照下列方法确定：
一、实行劳动工资统计制度的用人单位，按照上年《劳动情况表》中的在岗职工年平均工资标准，折算为月平均工资后，确定单位的月缴费工资基数。
职工个人月缴费工资基数，为职工本人上年月平均工资。
二、未实行劳动工资统计制度（无《劳动情况表》）的用人单位，按照市统计部门公布的上年本市职工年平均工资，折算为月平均工资后，确定单位和职工个人的月缴费工资基数。
三、在职介中心个人存档的人员、自由职业人员以及城镇个体工商户雇主及其雇工的月缴费工资基数，按照本市上年职工年平均工资，折算为月平均工资后确定。
存档人员、自由职业人员个人参加失业保险的，由个人按照1．5％的比例缴纳失业保险费；个体工商户雇工，由雇主缴纳1．5％，雇工个人缴纳0．5％（农村劳动力个人不缴纳失业保险费）。
四、企业再就业服务中心及其职工按照本市最低工资标准，确定单位和职工个人的月缴费工资基数。
五、职工个人缴纳失业保险费的工资基数，最高不超过本市上年职工月平均工资的300％。
第七条 从每年4月份起，用人单位应按照核定后的新年度缴费工资基数缴纳失业保险费。
对未办理新年度缴费工资基数核定手续的，按照本市上年职工月平均工资为基数征缴。
第八条 职工个人缴纳的失业保险费，由用人单位代为扣缴。
第九条 失业保险费按月缴纳。用人单位应于每月5日前，持《北京市申报缴纳失业保险费月报表》或《北京市申报缴纳失业保险费月报明细表》和《北京市申报缴纳失业保险费月报汇总表》到参统的社保中心申报缴费。
逾期未申报缴费的，按其上月的参统情况征缴。
第十条 用人单位应按下列方式缴纳失业保险费：
一、每月5日后，由社保中心以“委托银行收款”（无付款期）的结算方式，从用人单位的银行帐户中扣缴；
二、支票或者现金即时缴纳。
第十一条 区、县社保中心应于每月10日前，将《月度申报缴纳失业保险费情况汇总表》以表格和软盘形式报送市社保中心，每月16日，市社保中心以“委托银行收款”（无付款期）的结算方式，从区、县社保中心的银行帐户中收缴应缴纳的失业保险费。
第十二条 用人单位兼（合）并其他单位或者发生分立的，应自兼（合）并或者分立之日起20日内，持下列证明、材料到参统的社保中心办理缴费变更手续：
一、有关兼（合）并或者分立的批件、证明的原件和复印件（复印件由社保中心存留备案）；
二、《社会保险登记证》；
三、《企、事业单位参加失业保险登记表》；
四、《北京市申报缴纳失业保险费月报表》；
五、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》；
六、其他有关证明、材料。
第十三条 用人单位破产、关闭、解散、撤销、清算、被兼（合）并的，应自宣告破产或者被批准、关闭、解散、撤销、清算、被兼（合）并之日起20日内，持下列证明、材料到参统的社保中心办理注销手续：
一、有关破产、关闭、解散、撤销、被兼（合）并的法律文书、批件、证明（复印件，社保中心备案）；
二、《社会保险登记证》；
三、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》。
社保中心审核后，在用人单位的《社会保险登记证》上加盖“失业保险费已清偿”专用章，签署经办人员姓名。对欠缴失业保险费的，应清偿其欠缴的失业保险费和滞纳金后，再办理注销手续。
第十四条 用人单位发生职工增减变化时，应及时持下列证明、材料到参统的社保中心办理人员增减手续：
一、《社会保险登记证》；
二、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》；
三、劳动和社会保障部门批准招用外省市劳动力和本市农村劳动力的证明；
四、《北京市外来人员就业证》或《北京市用人单位招用本市农村劳动力花名册》。
第十五条 用人单位与职工终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系（含调动）时，应到参统的社保中心为其办理缴纳失业保险费转移手续，开具《企业（单位）与个人缴纳失业保险费情况证明》。
未按规定足额缴纳失业保险费的时间，不计算为缴费时间。
第十六条 未按规定参加失业保险的，用人单位及其职工必须按有关规定补缴失业保险费。
第十七条 新成立的单位，应自办理工商营业执照或者其他批准成立的证明之日起30日内，进行失业保险登记，并按上述规定申报缴纳失业保险费。

第三章 失业人员档案移交
第十八条 用人单位与本市城镇职工终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系，应当为其出具《终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系的证明书》，按下列规定办理失业人员的人事档案移交手续：
用人单位应自与职工终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系之日起7日内，将失业人员名单报其户口所在地的区、县失业保险经办机构备案，并在20日内，持《社会保险登记证》和失业人员档案，到其户籍（集体户口）所在地的区、县失业保险经办机构办理档案移交手续。
第十九条 在职介中心个人存档的人员，停止存档后失业的，职介中心应为其出具终止存档的证明，并自终止存档之日起7日内，将终止存档人员名单报其户口所在地的区、县失业保险经办机构备案，20日内，将存档人员档案转移到其户口所在地的区、县失业保险经办机构。
第二十条 失业人员档案须具备下列证明和材料：
一、失业人员情况表；
二、档案材料清单；
三、参加工作时间证明：
1．招工证明：1996年8月以前参加工作的，须有招工审批表或者《北京市技工学校毕业生分配表》（无招工审批表的，须有《工资转正定级表》、《职工登记表》和参加工作时单位及其上级主管部门出具的招工证明）；1996年9月以后参加工作的，须有《北京市城镇人员就
业登记卡》；
1979年4月27日至1988年12月31日期间从事过临时工作的，应当有《城镇待业青年工龄审批表》；
2．《大中专毕业生派遣通知书》、《吸收录用干部审批表》或者《聘用干部审批表》；
3．《入伍通知书》或者《入伍登记表》。
四、终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系的证明（辞职和自动离职的还应有辞职证明或者自动离职处理证明）；
五、《企业（单位）与个人缴纳失业保险费情况证明》；
六、《养老保险个人帐户转移单》（参加养老保险的单位）；
七、《存档人员缴纳失业保险费管理卡片》或者《北京市个体工商户及雇工、自由职业人员缴纳失业保险费台帐》；
八、其他档案材料。
第二十一条 因劳动教养或者判刑被用人单位开除或者解除劳动（聘用）合同的失业人员，用人单位应自作出开除或者解除劳动（聘用）合同处理决定之日起，按本办法第十八条的规定，办理档案转移手续。

第四章 失业保险金核定
第二十二条 失业人员享受失业保险待遇，必须符合下列条件：
一、失业前所在单位及个人参加失业保险；
二、履行缴费义务满一年；
三、及时进行失业登记，并有求职要求；
四、非本人意愿中断就业。
第二十三条 非本人意愿中断就业主要包括下列情形：
一、劳动（聘用）合同到期终止；
二、被用人单位解除劳动（聘用）合同；
三、用人单位提出，协商一致解除劳动（聘用）合同；
四、被用人单位辞退；
五、被用人单位除名或开除；
六、根据《劳动法》第32条与用人单位解除劳动合同；
七、符合法律、法规或市政府有关规定的其他情形。
第二十四条 因辞职、自动离职等本人意愿中断就业的失业人员，不能享受失业保险待遇。
第二十五条 区、县失业保险经办机构应当根据失业人员的档案记载和缴费时间，对符合领取失业保险金条件的失业人员领取失业保险金的期限和标准进行核定，并在7日内将失业人员档案和《北京市失业人员领取失业保险金和医疗补助金通知单》转到失业人员户口所在地的街道、镇
劳动和社会保障部门。
第二十六条 失业人员领取失业保险金期限，按照下列规定的缴费时间核定：
一、按照《北京市企业职工失业保险规定》（市政府1994年第7号令）参加失业保险的，其职工1999年10月31日前的连续工龄视同缴费时间，与以后的实际缴费时间合并计算。
二、事业单位职工，其1998年12月底以前按国家规定计算的连续工龄视同缴费时间，与以后的实际缴费时间合并计算。
三、1979年4月27日至1988年12月31日期间从事过临时工作的，根据街道、镇劳动部门审批的《城镇待业青年工龄审批表》记载的工作时间；1989年1月1日至1994年6月6日期间从事临时工作，按照其缴纳养老保险时间计算的工龄，视同为缴费时间。
四、失业人员在领取失业保险金期间重新就业后再次失业的，其领取失业保险金期限可与前次失业未领取的失业保险金期限合并计算。但领取失业保险金期限最长不得超过24个月。
第二十七条 下列情形之一的，不列为核定领取失业保险金的缴费时间。
一、1999年10月31日前中断就业前的工龄；
二、已计算过领取失业保险金的连续工龄和缴费时间；
三、未按规定缴纳失业保险费的时间。

第五章 失业登记
第二十八条 本市城镇失业人员应自与用人单位终止、解除劳动（聘用）或者工作关系之日起40日内，持与用人单位终止、解除劳动（聘用）或者工作关系的证明、户口簿、《身份证》和3张一寸免冠照片到户口所在地的街道、镇劳动和社会保障部门办理失业登记。
第二十九条 在职介中心个人存档的本市城镇人员，应自终止存档之日起40日内，持终止存档证明、户口簿、《身份证》和3张一寸免冠照片，到户口所在地的街道、镇劳动和社会保障部门办理失业登记。
第三十条 在就业期间被劳动教养或者判刑后，并解除了劳动（聘用）或者工作关系的失业人员，应自解除劳动教养或者刑满释放办理落户之日起40日内，持有关证明、材料到户口所在地的街道、镇劳动和社会保障部门办理失业登记。
第三十一条 街道、镇劳动和社会保障部门在为本市城镇失业人员办理失业登记时，对符合享受失业保险待遇的，同时为其办理领取失业保险金手续。
第三十二条 失业人员领取失业保险金、医疗补助金的期限和标准，自失业人员办理失业登记之日起计算。

第六章 失业保险金的发放
第三十三条 符合领取失业保险金条件的失业人员，进行失业登记后，从次月起，按月领取失业保险金。
失业保险金的标准，按照本市有关规定发放。
第三十四条 失业人员办理领取失业保险金手续后，从次月起，持《失业保险金领取证》、《求职证》、《身份证》，到本人户口所在地的街道、镇劳动和社会保障部门按月领取失业保险金。因病不能领取失业保险金的，可委托亲属持上述证件和住院或者诊断证明以及代领人的《身份
证》代为领取。
第三十五条 失业人员在领取失业保险金期间，连续两个月无故不领取失业保险金的，停发失业保险金，同时停止其他失业保险待遇。其未领取的期限，可以保留。
第三十六条 失业人员在领取失业保险金期间符合下列条件之一的，持有关证明、材料，可以向街道、镇劳动和社会保障部门申请一次性领取失业保险金：
一、从事个体经营、兴办企业的，持营业执照和《失业保险金领取证》、《身份证》、《求职证》。
二、户口迁往外省、市的，持《户口迁移证》、《失业保险金领取证》、《身份证》和《求职证》。
三、办理了失业人员就业登记的，持职介中心开具的《提档通知单》和《失业保险金领取证》。
四、失业人员一次性领取失业保险金后，不再享受其他失业保险待遇。
第三十七条 失业人员在领取失业保险金期间死亡的（不含违法犯罪和交通事故死亡），其当月未领取的失业保险金仍可发放。其直系亲属可持死亡证明、死者生前的《失业保险金领取证》和领取人的《户口簿》、《身份证》，到街道、镇劳动和社会保障部门申领丧葬补助金。丧葬补
助金标准按照本市在职职工丧葬费的标准，一次性发给。
有供养直系亲属的，按死者生前当月领取失业保险金的标准和供养人数给予一次性抚恤金。供养1人的，给付6个月；供养2人的，给付9个月；供养3人以上的，给付12个月。
第三十八条 失业人员在领取失业保险金期间在本市迁移户口的，持公安部门开具的《户口迁移证》、《失业保险金领取证》到原户口所在地的街道、镇劳动和社会保障部门办理领取失业保险金关系和档案转出手续。失业人员持《北京市失业人员关系转移介绍信》和本人的《失业保险
金领取证》、《求职证》，到迁入地的区、县失业保险经办机构办理迁入手续。原《失业保险金领取证》加盖迁入区、县失业保险经办机构公章后继续使用。
第三十九条 用人单位与农民合同制工人终止、解除劳动（聘用）合同时，应持下列证明、材料到参统的区、县社保中心，核定本单位农民合同制工人实际缴费时间，办理领取农民合同制工人一次性生活补助费手续。
一、《社会保险登记证》；
二、劳动和社会保障部门批准招用外省市劳动力和本市农村劳动力的证明；
三、《北京市外来人员就业证》或者《用人单位招用本市农村劳动力花名册》；
四、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》；
五、《农民合同制职工一次性生活补助费申领汇总表》和《农民合同制职工一次性生活补助费申领表》。
社保中心应根据用人单位的实际缴费时间，核定农民合同制工人的生活补助费金额，通过银行拨付给用人单位，由用人单位一次性发给农民合同制工人本人。
个体工商户雇主与农村劳动力雇工终止、解除雇用关系时，持有关证明、材料到职介中心办理农民工一次性生活补助费手续，由职介中心按照上述规定办理相关手续。
第四十条 用人单位与外省市城镇职工终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系时，应持《社会保险登记证》、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》、劳动和社会保障部门批准使用外省市人员的证明和《北京市外来人员就业证》到参统的社保中心为其办理缴纳失业保险费转移或者
一次性领取失业保险金手续。
外省市城镇职工与用人单位终止、解除劳动（聘用）合同或者工作关系后回原籍的，由参统的社保中心将其应享受的失业保险待遇，随失业保险关系一并划转至其户口所在地的县以上经办失业保险的社会保险经办机构。需划转的失业保险待遇包括失业保险金、医疗补助金和职业培训、
职业介绍补贴。医疗补助金和职业介绍、职业培训补贴按其应享受失业保险金总额的1／2计算；继续在本市就业或者失业的，由社保中心为其开具缴费证明；对失业的，按照本市城镇失业人员的标准，将其应领取的失业保险金通过银行拨付给用人单位，由用人单位一次性发给本人。
第四十一条 失业人员在领取失业保险金期间有下列情形之一的，停发失业保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇：
一、重新就业的；
二、领取失业保险金期限届满的；
三、应征服兵役的；
四、考入中等以上专科学校的；
五、移居境外的；
六、享受基本养老保险待遇的；
七、被判刑收监执行或者被劳动教养的；
八、无正当理由，拒不接受劳动和社会保障部门指定的职业介绍机构介绍工作的；
九、有法律、行政法规规定的其他情形。
第四十二条 对领取失业保险金期满、一次性领取或者停止领取失业保险金的失业人员，街道、镇劳动和社会保障部门应收回其《失业保险金领取证》（存留备案，保存期一年），填写《失业保险金停发通知单》，装入失业人员档案。

第七章 失业人员医疗补助
第四十三条 失业人员在领取失业保险金期间患病，须按下列规定就医。
一、门诊就医时，须在区、县失业保险经办机构指定的本市市属或者区、县属综合性医院就医。
二、因患急症不能在指定医院就医的，可以到本人居住地附近的区、县级以上医院急诊就医。
三、远郊区、县的失业人员家居偏远地区的，经区、县失业保险经办机构批准，可以在乡级医院就近就医。
四、失业人员患病需住院治疗的，必须到指定医院就医。
五、失业人员住院期间需转院治疗的，必须由指定医院开具转院证明，并持转院证明、《失业保险金领取证》，到区、县失业保险经办机构申请办理转院手续，经批准后方可转院就医。
第四十四条 失业人员申领医疗补助金，应按下列规定办理：
一、失业人员患病就医的医疗费，需先由个人支付，后申请医疗补助金。区、县失业保险经办机构和街道、镇劳动和社会保障部门不得为失业人员预支或预付医疗费。
二、失业人员须持指定医院的医药处方、医疗费单据和《失业保险金领取证》（急诊就医的还须持有关急诊证明），到街道、镇劳动和社会保障部门申领医疗补助金。
三、失业人员的医疗费，在次月申领医疗补助金。领取失业保险金终止月内发生的医疗费，可在次月10日前申领。因有特殊情况的，最迟不得超过次月底。
四、失业人员不按上述规定的期限申请医疗补助金的和停止领取失业保险金之月后发生的医疗费，不给予医疗补助。
第四十五条 失业人员有下列情形之一的，不予支付医疗补助金和生育医疗补助金：
一、未在指定医院就医或者未经区、县社会保险经办机构批准自行转院就医的；
二、使用或进行本市规定不予报销的自费药品、检查、治疗等项目的费用；
三、由于打架斗殴等违法犯罪行为致伤、致病或者酗酒、自杀、交通肇事、医疗事故等所发生的医疗费用；
四、因交通事故发生的医疗费用；
五、身体检查、疫苗注射、婚前检查的医疗费用；
六、计划外生育的医疗费用；
七、失业人员在申领医疗补助金时弄虚作假、涂改票据、处方的。
第四十六条 失业人员在领取失业保险金期间患危重病住院治疗或者连续门诊治疗，累计医疗费支出超过本人应享受的医疗补助金总额2000元以上，且个人及其家庭生活困难难以支付的，可以向街道、镇劳动和社会保障部门申请医疗补助，经市、区（县）社保中心审核批准后，对
超过2000元以上部分可给予一次性医疗补助。一次性医疗补助按照医疗费的80％予以补助，但补助金总额不得超过本人应领取失业保险金总额的200％。
第四十七条 失业人员患危重病的一次性医疗补助，金额在5000元（不含5000元）以下的，由区、县社保中心审批，5000元以上的，由区、县社保中心审核后，报市社保中心审批。
第四十八条 失业人员在领取失业保险金期间生育或者采取计划生育措施的直接医疗费用，符合《北京市计划生育条例》和《北京市人口计划和生育指标管理办法》的，持户口所在地街道、镇（乡）计划生育办公室发给的《生育子女证明》（生育指标）及围产保健卡、《失业保险金领
取证》、诊断证明、医药处方和医疗费单据，到户口所在地的劳动和社会保障部门申领生育医疗补助金。生育医疗补助金在国家和本市新的政策出台以前，按100％的比例给予补助。
生育和采取计划生育措施的医疗补助金，不计入《规定》第二十三条医疗补助金内。

第八章 附则
第四十九条 本办法自印发之日起执行。本办法执行后，《关于印发执行〈北京市企业职工失业保险规定〉四个管理办法的通知》（京劳管发自〔1994〕364号）停止执行，其他相关文件与本办法不一致的，按本办法执行。
第五十条 本办法由市劳动和社会保障局负责解释。



1999年10月22日
天津市人民政府


天津市城市基础设施投资建设开发企业发展和风险防控规定

津政令第 21 号


　　《天津市城市基础设施投资建设开发企业发展和风险防控规
定》已于2009年8月18日经市人民政府第34次常务会议通过，现
予以公布，自2009年11月1日起施行。
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　黄兴国
　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年九月十六日


　　　　　　 天津市城市基础设施投资建设开发
　　　　　　　　 企业发展和风险防控规定　　　


　　　　　　　　　　　第一章　总则
　　第一条　为了规范本市城市基础设施投资建设开发企业行为，

防范和控制企业风险，提高投融资能力和建设开发能力，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》

和《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）等

有关法律法规和政策的规定，结合本市实际，制定本规定。
　　第二条 本市行政区域内主要从事城市基础设施投资建设开
发的企业（以下简称城投企业）适用本规定。
　　前款所称城投企业主要包括：土地整理公司（中心）、投资
公司、建设开发公司、项目管理公司和各经济功能区基础设施投
资建设开发公司。
　　第三条 政府向城投企业出资的主要来源是政府用于城市基
础设施投资建设开发的预算支出、行政性收费、土地出让金和其
他现金、实物。
　　城投企业注册资本金可以一次增资，分3年缴付到位。
　　城投企业经批准可以作出债权人债权转股权等有利于稳健发
展和风险防控的出资安排。
　　第四条　城投企业从事城市基础设施投资应当依法经营、突
出主业、合理融资、自求平衡，有效防范和控制企业风险，实现
国有资产保值增值，促进企业可持续发展。
　　城投企业应当增加现金流和净收益，提高间接融资能力，努
力发展直接融资，争取公司发行上市。
　　第五条　市和区县人民政府、各经济功能区管理委员会应当
加强对城投企业发展和风险防控工作的领导，根据城市基础设施
投资需要，对企业实收资本金、资产负债率、年收益率等资产质
量效益情况以及建设资金的"借、用、管、还"制定具体规范并监
督落实，以确保资金使用安全有效。
　　第六条　国有资产监督管理机构、城投企业主管部门及其他
出资人，对城投企业依法履行监管职责和出资人职责。
　　发展改革、财政、金融、审计、建设交通和水务等政府有关
部门应当按照各自职责，做好城投企业风险防控的监督管理工作。
　　第七条 城投企业应当接受政府及其有关部门、机构依法实
施的管理和监督，接受社会公众和新闻媒体的监督，承担社会责
任，对出资人负责。
　　
　　　　　　 第二章　企业发展和内部风险防控
　　第八条　城投企业根据政府或者出资人授权，主要从事下列
活动：
　　（一）负责城市基础设施项目的资金筹措和相关债务的清偿；
　　（二）负责对政府下达的城市基础设施建设项目投资建设的
组织实施；
　　（三）负责相关城市基础设施资产的运营及城市综合开发;
　　（四）在授权范围内的企业国有资产经营管理和保值增值；
　　（五）对所属全资或者控股子公司履行出资人职责；
　　（六）政府或者出资人授权的其他活动。
　　第九条　城投企业应当科学治理，依法运营，提高效益，防
范风险。以重大风险、重大事件和重要流程内部控制为重点，制
定涵盖各个环节的全流程控制措施，建立健全企业发展和风险防
控管理体系。
　　城投企业及其出资企业应当根据自身特点依法建立和完善内
部控制制度，并报出资人和相关监管部门备案。
　　第十条　城投企业应当依法建立和完善法人治理结构，股东
（大）会、董事会、监事会、经理层依法履行职责，形成高效运
转、有效制衡的内部监管和约束机制。
　　第十一条　城投企业应当建立外部董事、独立董事制度，外
部董事、独立董事人数应当超过董事会全部成员的半数，以保证
董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面独立判断和决策。
　　第十二条　城投企业应当建立健全财务、会计和内部审计制
度，加强对内部资金的管理使用、投资项目效益、融资项目风险
的审计，向出资人和监管部门提供真实、完整的信息。
　　第十三条　城投企业从事下列事项应当及时上报政府、主管
部门和出资人，并依据法律、法规、规章和企业章程的规定，履
行审批手续：
　 （一） 合并、分立、改制、上市、解散、申请破产；
　 （二） 增加或者减少注册资本；
　 （三） 发行债券；
　 （四） 重大投资；
　 （五） 转让重大财产；
　 （六） 大额捐赠；
　 （七） 向金融机构贷款或者向所属基础设施企业提供担保；
　 （八） 分配利润；
　 （九） 其他应当上报的重大事项。
　　前款各项中关于重大、大额的具体标准和数额按照国家和本
市相关规定执行。
　　第十四条 市级城投企业应当经市人民政府批准设立。各区
县人民政府应当设立一家土地整理公司（中心）、一家城投（集
团）公司。各经济功能区管理委员会应当设立一家城投（集团）
公司。
　　城投企业可以设立专业二级子公司，一般不得设立三级子公
司。有特殊情况、确需设立的,应当经出资人和主管部门批准。
　　城投企业未经批准，不得向其他企业出资。
　　第十五条　城投企业应当建立反舞弊制度，防止下列行为的
出现：
　 （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，

牟取不当利益；
　 （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
　 （三）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；
　 （四）相关机构或者人员串通舞弊；
　 （五）其他舞弊行为。
　　
　　　　　　　 第三章　项目计划和资金来源
　　第十六条　城投企业投资的项目按其性质可以分为：非经营
性、准经营性和经营性项目。
　　非经营性项目是指用于改善城市环境，提高城市载体功能，
项目本身无法产生经营性收入，纳入市年度建设投资计划的基础
设施项目，主要包括城市路桥、河道改造、环境治理、大型引水
工程和城市绿化等项目。
　　准经营性项目是指具有较强的公益性，同时具有一定可经营
成分，而自身收入难以平衡投入的项目，主要包括地铁、城市综
合开发等项目。
　　经营性项目是指企业根据自身可持续发展和市场的需要自行
组织经营的与城市基础设施相关的项目，包括高速公路等项目。

　　第十七条　非经营性项目建设资金主要来源于财政性资金，
实行专户管理、单独核算，不得交叉使用、挪作他用。实行政府
采购的非经营性项目，主管部门和财政部门应当按照政府采购协
议，根据项目进度按期拨付采购资金。
　　准经营性项目建设资金应当通过项目自身收入、财政补贴或
者特许经营收入维持资金平衡。由建设交通和财政部门安排资金
来源，并按照建设投资计划和特许经营协议安排拨付资金。
　　经营性项目建设资金由城投企业自行筹措，并在有关部门批
准下达的建设投资计划或者年度经营计划内组织实施。
　　非经营性、准经营性和经营性项目建设资金应当独立核算，
不得交叉使用，挪作他用。
　　第十八条　城市基础设施投资项目实行项目计划和资金预算
管理。应当逐个项目分析和履行项目审批（或者核准、备案）、
环评、土地、资本金、担保、抵押、质押和还款来源等事项，使
项目具有投资建设开发和依法运营管理的条件。
　　发展改革、建设交通、财政、国有资产监管等部门根据政府
中长期项目规划、年度建设需要、财力供给等情况进行汇总、审
核，并组织专家进行科学论证，形成下一年度基础设施投资项目
和资金预算总计划，报市和区县人民政府批准后执行。
　　第十九条　城投企业根据市和区县人民政府批准的项目计划，

编制项目年度融资计划和融资方案，报同级人民政府批准后实施。
　　第二十条　城投企业应当建立投融资平衡制度，每季度召开
投融资会议，对下一季度资金用款情况和资金来源情况进行分析，

落实融资任务，并向发展改革、财政部门和出资人报告融资计划

的执行情况。
　　城投企业应当按照有关规定进行财务管理和会计核算，向出
资人和发展改革、建设交通、财政、审计等部门报送项目年度财
务报告、单位年度财务报告和年度偿债计划落实情况报告，并依
法接受其监督。
　　
　　　　　　　　 第四章　项目建设和管理
　　第二十一条　城投企业从事城市基础设施项目投资应当依法
实行项目法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制和合
同管理制。
　　城投企业应当通过招投标，选择专业化的项目管理单位和施
工企业负责项目建设实施。城投企业不得转包工程项目。城投企
业不得准许中标承包单位转包工程。
　　城投企业应当通过签订合同的方式，严格控制项目投资、质
量和工期。项目投资严重超概算的，城投企业及相关责任人员应
当承担相应责任。
　　第二十二条　已建成的城市基础设施建设项目的养护管理，
应当移交给由市和区县人民政府确定的单位负责。
　　第二十三条　城市基础设施建设项目建成运行后，发展改革、

建设交通、财政、国有资产监管等有关部门应当组织有关专家和

机构，对项目质量、投资效益、环境影响以及债务偿还能力等进

行评价。
　　第二十四条　审计部门应当加强对城投企业使用财政资金的
基础设施建设项目的审计监督，对城投企业审计中发现的问题，
及时提出整改意见。
　　对重大城市基础设施项目，审计部门应当进行跟踪审计。
　　第二十五条　发展改革和财政部门应当掌握城市基础设施投
资项目资金使用情况，并会同有关部门对重大项目进行稽核检查，

实行全过程控制，防止因资金挪用导致债务风险的发生。
　　第二十六条　出资人应当加强对城投企业负责人经营业绩考
核工作，维护出资人权益，落实国有资产保值增值责任，并依据
经营业绩考核结果决定对城投企业负责人的奖惩。
　　
　　　　　　　　　　第五章　融资和偿债
　　第二十七条　城投企业应当创新投融资方式，拓宽投融资渠
道，做大资本金规模，增加现金流入。通过资本运作，盘活存量
资产，采取拟整理土地资产植入、土地出让金政府收益注资、区
域公益资产划转、资产回购、权益资本入账等方式，增加城投企
业的注册资本金，扩大企业资产规模，增强企业融资和偿债能力。
　　第二十八条　城投企业应当提高资产质量效益，防止负债率
升高和资不抵债。对资不抵债的城投企业，应当通过增加投资或
者转让股权以增资融资，处置不良资产以降低运营风险，偿还部
分债务以降低负债率，同时采取其他必要措施增资减债。
　　未经批准，政府有关部门不得为城投企业融资事项向金融机
构或者其他单位提供担保函、承诺函等信用保证。
　　未经批准，城投企业之间不得相互担保。
　　第二十九条　城投企业应当建立债务风险预警机制和突发事
件应急处理机制，根据本行业的特点,建立风险评估和控制系统，

开发和运用量化的风险管理模型,对风险进行适时、审慎评价，对

可能发生的债务风险或者突发事件，制定应急预案、明确责任人

员、规范处置程序，防控债务风险，确保突发事件得到及时妥善

处理。
　　城投企业的债务规模一般不得超过可变现资产的规模。负债
率原则上不超过70%。一旦超过规定的警戒线,城投企业应当立即
向出资人和财政部门报告,并停止举借新的债务,采取措施将监测
指标降到警戒线以下。
　　第三十条　城投企业应当严格执行资金平衡计划，按期偿还
到期的债务，并根据债务规模设立一定比例的风险准备金，作为
偿债资金。
　　第三十一条 下列资金可以作为风险准备金的主要来源：
　 （一） 城市基础设施建设项目投入使用后的收益;
　　（二）城投企业的自有资金、资产出让收入;
　 （三）经批准处置的国有资产收入;
　 （四）土地出让金政府净收益增值部分;
　 （五） 城投企业的其他收入。
　　 城投企业应当将风险准备金列入财务计划，专户核算、专
款专用，不得挤占、挪用。
　　第三十二条　财政部门应当会同城投企业出资人和有关监管
部门建立城市基础设施投资债务风险预警应急机制。科学设置债
务安全线和风险指标控制范围，按照风险等级采取相应应急措施。

具体办法按照本市相关规定执行。
　　
　　　　　　　　　　第六章　法律责任
　　第三十三条　建立城投企业投资诚信制度,对于在城市基础
设施项目申报和建设过程中提供虚假信息的，应当按照有关法律
法规的规定进行处理,并公开披露,在一定时间内限制其投资建设
开发活动。
　　第三十四条　发展改革、财政、国有资产监管等有关部门在
履行职责过程中，发现城投企业违反有关规定的，应当在各自职
责范围内，依据国家和本市有关规定作出处理；认为需要追究相
关责任人责任的，可以向责任人主管部门或者纪检监察机关提出
建议；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
　　第三十五条　行政机关违反本规定，不依法履行职责的，由
其上级机关或者监察机关责令改正；造成损失的，依法承担赔偿
责任；情节严重的，对直接负责的主管人员及直接责任人员依法
给予处分。　
　　行政机关工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由任
免机关或者监察机关依法给予处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关
依法追究刑事责任。
　　
　　　　　　　　　 　　第七章　附　则
　　第三十六条　其他政府性投资企业可以参照本规定执行。
　　第三十七条　本规定自2009年11月1日起施行。